资本利得税是政府对个人或企业在出售资产（如股票或房地产）时所征收的强制性费用。当投资者从资产中获利时，需要了解其中的税务影响。

资本利得税的计算

计算资本利得税相对简单。若投资者以高于购入价的价格出售资本资产（如股票、债券或房地产），则可能实现资本利得。需注意，交易佣金和费用应计入成本基础。持有资产不足一年时，需按普通收入税率缴税；超过一年则税率为0%至20%不等，具体依据年收入而定。

资本利得税的分类

资本利得税分为短期和长期两类。短期资本利得是指持有资产不满一年的利润，按照普通收入税率征税。如果投资者处于24%的联邦税率区间，出售短期资产时将按此税率缴税。长期资本利得则是指持有资产超过一年的利润，通常享受更低的税率，根据投资者的收入税级，长期资本利得税率为0%、15%或20%。

短期资本利得税：

• 持有时间少于一年，按普通收入税率征收。
• 2022年和2023年税率如下：
  • 10%：$0至$10,275（2022），$0至$11,000（2023）
  • 12%：$10,276至$41,775（2022），$11,001至$44,725（2023）
  • 22%：$41,776至$89,075（2022），$44,726至$95,375（2023）
  • 以此类推。

长期资本利得税：

• 持有时间超过一年，税率较低。
• 2022年和2023年税率如下：
  • 0%：$0至$41,675（2022），$0至$44,625（2023）
  • 15%：$41,676至$459,750（2022），$44,626至$492,300（2023）
  • 20%：$459,751及以上（2022和2023）。

房产销售税

若单身人士在出售自住房时获利不超过$250,000（已婚人士为$500,000），则可享受免税待遇。若该房产为投资物业、居住在海外，或在出售前的五年内未居住或持有超过两年，则无法享受此免税政策。

减少资本利得税的策略

1. 赠与：家庭成员间可每年赠与高达$15,000的资产，已婚夫妇则可赠与$30,000，帮助降低家庭的税负。

2. 损失抵扣：若投资者在当前或过去年度出现资本损失，可用于抵扣资本利得税。

3. 长期持有：持有资产超过一年通常可显著降低资本利得税负，投资者应将此策略纳入整体投资计划中。

请咨询税务专业人士以获取适合个人情况的建议。