英国金融行为监管局 (FCA) 已决定对 Indigo Global Partners Limited 前唯一控制人兼首席执行官 Nailesh Teraiya 罚款 595 万英镑，并禁止其从事任何受监管活动。

FCA 发现，Teraiya 对 Indigo 参与虚假交易计划负责，该计划从丹麦税务机关 SKAT 处获得了 9,120 万欧元的"还款"。实际上，这并不是偿还税款，因为索赔涉及的股票并不存在，没有支付股息，也没有扣税。

FCA 还发现，除了通过 Indigo 收到的 32.6 万英镑外，Teraiya 还通过第三方收到了超过 510 万英镑，作为他参与该计划的回报。FCA 决定处以的罚款旨在剥夺 Teraiya 先生因参与该计划而获得的经济利益。

向 SKAT 提出的索赔使用了 Indigo 制作的数百份虚假和误导性文件。这些文件虚假证明了 Indigo 的客户拥有大量股票，这些股票已经支付了股息，并且这些股息的税款已由丹麦税务机关代扣代缴。FCA 发现，Teraiya 知道这些文件是虚假和误导性的，而且这些文件被用来支持"索回"实际上从未支付过的税款。

FCA 认为，Teraiya 参与这一虚假交易计划并蓄意误导 FCA，包括隐瞒他个人从交易中获利的程度，其行为不诚实且缺乏诚信。

这是 FCA 提出的第六起与累积交易有关的案件，目前对这种行为的罚款总额已接近 2,250 万英镑。