リタイアメントというと遠いことのように聞こえるかもしれないが、米国退職者協会（AARP）によると、米国の退職者の半数近くが最も心配しているのは、役割を早く使い果たすことだという。

退職プランの選択

米国には主に2種類の退職金口座がある。401(k)などの職場プランとIRAで、どちらも所得を減らす減税措置がある。 退職年齢（通常59.5歳）前にこれらの引き出しを行うには、10％の早期引き出しペナルティと所得税を支払わなければならないことに注意する必要がある。

401(k)プランは通常、雇用主が従業員に提供する退職金口座である。 給与を受け取るたびに、その一部が引き出され、将来のために預けられる。 50歳未満の場合、2022年から内国歳入庁（IRS）は401(k)を通じて年間20,500ドルまで預け入れることを認めており、50歳以上の場合、救済措置は27,000ドルに増加する。2023年には、拠出額は50歳未満で22,500ドル、50歳以上で30,000ドルが免除される。

401(k)プランにはいくつかの種類があり、アダプターの種類によって互換性が異なります。 ここでは最も一般的な2つのタイプ、伝統的401(k)とロート401(k)について説明するが、両者の主な違いは時間の消費である。

伝統的401(k)では、減税措置があり、税金を繰り延べることができる。 従来の401(k)に預け入れると、給与から退職金口座に入り、税金が繰り延べられる。つまり、例えば今年6万ドル稼ぎ、収入のうち5,000ドルを従来の401(k)プランに預け入れると、2022年までに支払う税金は5万5,000ドルで済む。 2022年には55,000ドルを拠出すればよい。税金はなくならない。 以前は税額控除を受けていたが、退職時に口座から資金を引き出す際には、将来の税率に応じて課税される。

退職時に低い税率になることが予想される場合、伝統的な401(k)は、将来、税率が最初に目録を作った時の税率より低くなる可能性が高いため、税金の総額を最小限に抑える良い方法かもしれない。

Roth 401(k)の場合、現在課税され、将来減税される。 Roth 401(k)に拠出すると、今日は税金が控除されない。 退職時に課税されるとしても税金を払うということは、1つのメリット以外はすべて必要である。口座内の所得、税金、利子、キャピタルゲインはすべて自分のものであり、非課税で増やすことができるからである（制限付き）。30年後、40年後に税金がどのように調整されるかは誰にも正確にはわからない。

雇用主のマッチング・プラン

税制上のメリットに加え、401(k)の最も重要な特徴の1つは、雇用主から直接マッチングを受けられる可能性があることだ。

その仕組みを説明しよう。多くの企業が401(k)のマッチングを提供しており、例えば、退職金口座に拠出した場合、年俸の3％が上乗せされる。 年収6万ドルで3％拠出する場合、あなた自身が1800ドルを貯蓄し、会社があなたに代わって1800ドルを拠出することになる。

しかし、常にそうであるとは限らず、雇用者マッチの仕組みは、またそれが存在するかどうかも様々である。 会社によっては、あなたが拠出した金額の50％しか支給されない場合もある。 つまり、あなたが1,800ドルを貯蓄した場合、企業は900ドルを拠出することができる。 ただし、その他の制限がある場合もある。 例えば、その会社で一定年数働かなければ、その会社の活動を受けることができないとか、雇用主がマッチングを打ち切ることもある。 いずれにせよ、あなたの職場でこの給付が提供されている場合、401(k)にお金を貯めるか、単にマッチを完了するのに十分な金額を拠出するのが良いアイデアかもしれない。

通常、口座の管理者は雇用主が選ぶ。 しかし、あなたが仕事を辞めた場合、あなたが選んだ退職金口座または新しい雇用主の退職金口座に小切手をロールオーバーすることは自由である。

個人退職口座

IRAとは個人退職口座のことで、雇用主とは完全に切り離されており、多くの金融機関でIRAを持つことができます。401(k)と同様に、IRAにもいくつかの種類があります。 トラディショナルIRAとロートIRAの主な違いは、口座内の資金にかかる税金をいつ支払うかです。

2022年には、トラディショナルIRAとロートIRAの拠出控除額は、50歳未満は年間6,000ドル、50歳以上は7,000ドルになります。 通常、これらの控除年限はインフレのサイクルに合わせて毎年引き上げられ、2023年には6,500ドル（50歳以上の場合は7,500ドル）の拠出が可能となる。

伝統的IRA

伝統的な401(k)と同様に、税金を繰り延べるために資金を伝統的なIRAに預けることができ、所得に応じて税金控除を受けることができる。 退職後に税金を引き出す際には、所得税を全額支払う必要がある。 伝統的IRAは所得に関係なく拠出できるが、所得額や夫婦が職場の退職金制度に加入しているかどうかによって、税額軽減が受けられるかどうかが決まる。

ロートIRA

Roth IRAはRoth 401(k)と似ており、Roth IRAへの拠出は口座に入金された時点で課税される。 しかし、退職後に資金を引き出す際には、関連する条件を満たせば、資金（および家計）が補助される。

Roth IRAやRoth 401(k)と呼ばれるのは、これらの退職金口座に関連する法律が1997年にウィリアム・ロス氏によって導入されたからである。

その他の税金と罰則

リタイヤメント・アカウントは税制面で大きなメリットをもたらしますが、これらのアカウントには多くの制限があるため、その規定が自分の状況に適しているかどうかを理解することが重要です。 重要な制限の一つは、退職年齢（通常59.5歳）前に自由に引き出しを行うことはできないということである。

いくら貯めるべきか？

米国退職者協会（AARP）は、退職者は退職前の年収の70～80％を毎年使う可能性があるとしている。 退職前の年収が10万ドルだった場合、年間7万5,000ドル程度を使うことを目標にするかもしれないが、それでは足りないかもしれない。 ファイナンシャル・プランナーの中には、毎年、年収の75％から85％を退職後の生活に費やすことを計画している人もいる。Retirement Forexは、特定の場所と期間で異なるリターンが期待できる貯蓄先を読み解くのに役立つ。

ファイナンシャル・プランナーは、「4％ルール」を使って毎年の年金を導くことを勧めている。 ある試算によると、年金の4％は所得税のために取り崩される。

逆算して考えれば、老後に必要な金額を予測することができる。 年間支出に25をかければ、目標額が算出できる。 例えば、現在年間4万ドルの支出をしている人が、老後も仕事一筋の生活を送るには100万ドルが必要だ。

この考え方が登場した当初は、社会保障のような公的制度からの大きな支援や、より高い金利を想定していたため、この試算は低すぎるという人もいるかもしれない。 とはいえ、この原則はある程度正しい。 毎年の投資リターンを使っているのであれば、これは良いスタート地点である。しかし、それはいずれにせよ続けるべきであり、退職後の生活設計を立てるのに、FXや計算式に頼る必要はない。 あと30年か40年しかないかもしれないし、快適な老後を送るには100万ドル（あるいはそれ以上）が必要かもしれないのだから、早い時期から始めるのが理想的だ。

老後のための貯蓄を始める4つのステップ

• 定年退職のための貯蓄がまだなら、できるだけ早く始めよう。 定年退職後の生活設計をできるだけ早く立てることで、定年退職後の税負担を減らすことができ、少なくとも401(k)の雇用者マッチをフルに活用することが目標です。
• 収入の12～15％以上をリタイヤメント口座に拠出する努力をしよう。 駆け出しであまり多く拠出できない場合は、毎年1％ずつ増やすという目標も立ててみよう。
• 負債、特に高金利の負債を返済し、累積負債の利息を払う代わりに投資の機会を増やす。
• 税金がどのように投資されるかを時間をかけて理解し、手数料がかかることに注意する。 一般的に、納税義務に近づけば近づくほど、税金をマイナスにする投資を、リスクが高くリターンの高い資産（株式）から、米国国債のようなリスクの低い資産にシフトする可能性が高くなる。